华安基金：用全面预算掌握企业运作方向盘

　　华安基金管理有限公司成立于1998年6月，是中国证监会批准设立的五家试点基金管理公司之一。注册资本1.5亿人民币，分别由上海国际信托投资有限公司、上海电气(集团)总公司、上海广电(集团)有限公司、上海沸点投资发展有限公司、上海工业投资(集团)有限公司各持股20%。目前，华安旗下共管理14只基金：2只封闭式证券投资基金和9只开放式基金、1只ETF和1只外币基金。构建了风险程度由低至高的完整产品线平台。

　　作为中国证监会批准成立的首批基金管理公司之一，华安经过12年的发展，投资业绩稳定优良，资产加权收益率在行业内名列前茅，在谈及华安基金的内部管理时，华安基金财务副总监陈林说：“在很早华安就采用了全面预算管理，一方面它使企业摆脱了原来的单纯只考虑自身的局限，实施全面预算管理之后企业开始关注整个价值链中的所有关系人，从供应商到企业本身再到消费者；另一方面，通过实施全面预算管理，企业上上下下共同参与，预算的编制和实施并不只是财务部门的责任，而应该是每一个人的责任。”

　　全面预算是关于企业在一定时期各项业务活动、财务表现的总体预测，包括经营预算、财务预算，是对企业战略规划一种正式、量化的表述形式。在遵循企业战略目标的前提下概括了企业的战略目标及达成战略目标的可行性步骤。全面预算是一种管理工具，也是一套系统的管理方法。

　　全面预算管理是在企业战略目标的指导下，通过预算编制、执行、控制与激励等一系列活动，提高企业的管理水平和经营效益，实现企业利润最大化。通过对企业人、财、物等战略资源的优化配置，协助企业实现既定的战略目标，并与相应的绩效管理相配合以监督战略目标的实施进度，控制资金支出，并预测需求、利润、期末财务状况等。

　　全面预算本是一种先进的管理方法，然而，华安基金在贯彻全面预算管理制度的工作中发现，执行效果却与公司管理层的期望值相差甚远，“除去预算与实际客户差距外，最主要的原因是企业预算执行过程的控制、监督不力，同时也没有很好地执行预算的考核与评价所致” 陈林的感触是，在全面预算管理的工作中发现了问题，却久久难以根除问题，本是先进管理思想的全面预算管理制度，在预算执行贯彻企业战略的时候，却成为顽症。

　　针对这个问题，博科资讯全面预算管理专家尹栋梁指出，预算执行过程中的控制、监督不力主要是由预算执行过程中的信息反馈滞后造成的，预算数据同实际的偏差无法及时的反馈给公司的管理者，致使无法及时纠正。根治这一顽症的方法就是借助于全面预算信息化系统。通过对博科全面预算管理信息化系统的考察，华安基金决定应用博科全面预算管理软件，用信息化的工具推动战略实施。

　　全面预算管理工作量极大，没有信息化的支撑是不可想象的，即使退一步，也很难达到应用全面预算管理制度的初衷。华安基金的预算管理涉及到大量的业务数据，预算编制、调整、执行和分析考核的技术性、复杂度都很强，任何一个微小的调控牵一发而动全身，单靠人工处理，势必耗费大量的人力物力；另一方面，全面预算管理的各种信息的统计势必有一定的滞后，预算管理的情况不能及时反馈给管理者，便会影响全面预算的管理效果。

　　针对华安基金的这一问题，尹栋梁建议，先建立完善的财务信息系统以确保全面预算管理工作的顺利实施；同时应用全面预算管理信息化系统，保证预算的编制、执行、控制、分析、考核及时和有效，快捷、准确地将预算执行情况及时反馈给不同权限级别的管理者，保证预算编制、执行、调控和考评的实时性和有效性。

　　在上线了博科资讯的全面预算管理信息系统后，陈林说：“博科全面预算管理系统彻底解决以前手工预算所不能解决的问题”通过实施全面预算管理软件，华安基金解决了预算管理过程中的信息传递滞后的问题，保证了信息可以及时的反馈给公司的管理层，是绩效考评有了固定的标准。博科全面预算软件为华安基金提供了业务预算、财务预算、资本预算的全面预算体系；提供了从预算编制、执行、分析、调整到绩效考核的预算管理全过程；通过实施博科全面预算管理软件，解决了企业上下级、部门之间信息沟通难的问题，增进了相互之间的了解。